提示：很多小规模纳税人老板不知道怎么报税，我们整理了基本流程供参考，可以照做。当然，你没有必要那么辛苦，可以委托贵州华永信财务来给你办理就可以，他们专业服务小微企业，口碑好。咨询电话18198236736/18198151536(微信同号）


贵州小规模纳税人报税以按季申报为主，核心是先整理数据、再登录贵州省电子税务局填报、最后缴款 / 确认免税，全程线上即可完成。

一、申报前准备（关键数据梳理）

  1. 确定申报周期：默认按季申报（1/4/7/10 月申报上季度），也可申请按月申报。

  2. 统计核心销售额（不含税）

    • 普票销售额、专票销售额、未开票收入（全部计入）。

    • 2026 年政策：季度≤30 万，普票 + 未开票部分免征增值税；专票部分按 1% 缴税；季度＞30 万，全额按 1% 计税。

  3. 准备资料：税控盘 / 税务 UKey、开票数据、银行账户信息、财务凭证。

二、贵州省电子税务局申报操作

1. 登录系统

2. 进入申报入口

【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）】。

3. 填报申报表（两种模式）

  • 确认式申报（新手推荐）：系统自动导入开票数据，核对总销售额、免税 / 应税金额，补录未开票收入后提交。

  • 填表式申报：手动填写《增值税及附加税费申报表（主表）》，重点栏次：

    • 第 1 栏：全部不含税销售额

    • 第 2 栏：代开 / 自开专票销售额（必缴税）

    • 第 10 栏：小微企业免税销售额（季度≤30 万时填写）

    • 附列资料：有差额扣除时填《附列资料一》；享受减免填《减免税明细表》。

4. 提交申报与缴款

  • 核对无误→提交申报→系统自动校验。

  • 有税款：通过三方协议、银联、微信 / 支付宝缴款；可设置预约扣款。

  • 无税款 / 全免税：提交后完成零申报 / 免税申报。

5. 申报后

  • 打印申报表与完税凭证，留存 10 年备查。

  • 税控盘 / 税务 UKey清卡 / 反写监控（申报期内完成）。

三、其他税种同步申报

  • 附加税费（城建税、教育费附加等）：随增值税一并申报，小规模可享减半征收。

  • 企业所得税 / 个人所得税：按季申报，在电子税务局【按期申报】模块填报。

  • 印花税等：发生时申报或按季汇总申报。

四、常见注意事项（贵阳实操提醒）

  • 即使无收入，也必须零申报，逾期会罚款。

  • 专票不享受免税，开多少缴多少（1%）。

  • 未开票收入必须申报，否则涉嫌偷税。

  • 申报期：季度终了后15 日内，遇节假日顺延。